スキマバイトは、思い立った日に働けて、すぐお金が入るのが魅力です。
その分、「いつの間にか、けっこう稼いでいた」ということが起きやすく、年末が近づいてから「確定申告って私もいるの？」と慌てる人が少なくありません。
アルバイトやパートをしながらスキマバイトをする場合、スキマバイトの年間の収入が20万円を超えるかどうかが一つの目安です。
ただし、数え方にいくつか落とし穴があります。この記事では、そこを先に整理します。
最初に確認！契約は「雇用」か「業務委託」か
スキマバイトは、仕事によって契約の形が違います。ここで税金の扱いが変わります。
| 契約の形 | 税金上の扱い | 20万円の数え方 |
|---|---|---|
| 雇用(お店や会社に雇われる) | 給与(パートの給料と同じ種類) | 税金を引く前の収入の合計 |
| 業務委託(仕事ごとに契約する) | 雑所得 | 収入から必要な経費を引いた額 |
タイミーなど、多くのスキマバイトのアプリは雇用の形で運営されているようですが、アプリや仕事によって違うことがあります。
募集ページや契約の画面で、一度確認してみてください。
この記事では、多くの人に当てはまる「雇用」の場合を中心に説明するね。
自分はどれ？ 3つのケースで確認
① パートが1か所あって、年末調整もしてもらっている人が、スキマバイトも始めた場合
スキマバイトの収入は、年末調整がされません。
そのため、1年間のスキマバイトの収入が20万円を超えたら、確定申告が必要です。
20万円以下なら、所得税の申告は原則不要です。
② スキマバイトだけで働いている人
この場合は、年間の収入が、税金のかかる金額(いわゆる年収の壁)を超えるかどうかで変わります。
税金が引かれていなくて、収入が超えているなら、申告が必要です。
逆に、税金が引かれていたのに収入が少ないなら、申告すると戻ってくることがあります。
③ スキマバイトを、複数のアプリで掛け持ちしている人
アプリごとではなく、全部の収入を足した合計で判断します。
1つのアプリでは20万円以下でも、合計が20万円を超えたら、①(パートあり)と同じように申告が必要です。
スキマバイトだけの場合は、②の考え方で見てください。
落とし穴①:1回ごとは少額でも、足すとすぐ超える
「1回8,000円くらいだから、大した額じゃない」と思いがちです。
でも、計算してみると意外です。
- 月2回、1回8,000円 → 1年で19万2千円
- 月3回、1回8,000円 → 1年で28万8千円
月に1回増えるだけで、20万円のラインを、あっさり超えます。
しかも、複数のアプリを使っていると、合計が頭に残りにくくなります。
「いくらもらったか」は、月に一度、アプリの履歴を見て、メモしておくのがおすすめです。
アプリのマイページには、働いた記録や支払いの履歴が残っていることが多いので、確認してみてください。
落とし穴②:税金が引かれていない=申告しなくていい、ではない
もう一つ、見落とされやすいのが、源泉徴収(給料から先に税金を引いておく仕組み)です。
日給が低いと、源泉徴収で税金が引かれないことがあります(目安は、日給9,300円未満です)。
そのため、「税金は引かれていないから大丈夫」と思い込む人がいます。
でも、引かれていないからこそ、あとで自分で申告して払う必要が出ることがあります。
引かれているかどうかではなく、年間の収入の合計で判断してください。
20万円以下でも、住民税は別に考える
20万円以下なら、国に納める所得税の確定申告は原則不要です。
ただし、住民税(住んでいる市区町村に納める税金)は、別のルールです。
雇い主から市区町村へ、給与の情報が報告されることもあります。
その結果、パート先に届く住民税の通知に、スキマバイトの分が合わさって反映されることがあります。
心配な場合は、お住まいの市区町村の窓口に、申告の要不要を確認してみてください。
なお、配偶者の扶養に入れるかどうかは、税金の申告とは別の話で、収入の額で判断されます。
ここも金額が変わっているので、最新の情報を、勤め先や配偶者の会社で確認してください。
申告の前にやっておくこと
年末が近づいてから慌てないよう、早めに整理しておくと安心です。
- その年のスキマバイトの収入を、全部足す(アプリごとの履歴を見て、メモする)
- 本業のパートの源泉徴収票を、なくさないよう保管する(年末から年明けに届きます)
- 20万円に近い人は、年末までの働き方を考える
申告の時期は、例年2月中旬から3月中旬ごろです。
「申告がいるかどうか」を先に確かめたい人へ
「足し算してみたけど、自信がない」「そもそも自分がどのケースか分からない」という人もいると思います。
そんな人には、スキマバイト向けの確定申告アプリ**「確定申告 for スキマバイト」(FinFin)**があります。
公式ページによると、タイミーなどで働く人向けに作られていて、源泉徴収票などをスマホで撮影して読み込み、年収の壁をチェックして、申告が必要かどうかの目安を確認できるそうです。
確認の機能は無料プランで使えるとされています。ただし、申告書をそのままスマホから提出する(電子申告)には、有料プランが必要です。
使い方は2つです。
- 「必要かどうかを知りたい」なら、まず無料で試す
- 「申告までスマホで終わらせたい」なら、有料プランを検討する
料金は変更されることがあるので、申し込む前に公式ページで確認してください。
＼ スキマバイトの収入、「申告がいるか」を無料で確かめてみる／
年に数回しか働かなくて、収入が20万円に届かない人は、有料プランまで進む必要はありません。
「自分は対象外だった」と分かるだけでも、年末にモヤモヤせずに済みます。
まとめ:足し算して、20万円のラインを見る
- 契約が「雇用」か「業務委託」かを、まず確認する
- パートと掛け持ちなら、スキマバイトの収入が年20万円を超えたら申告が必要
- 複数のアプリは、全部足して考える
- 税金が引かれていなくても、申告しなくていいとは限らない
- 20万円以下でも、住民税は別に確認する
まずは今年の履歴を見て、足し算するところから始めてみてください。
＼ 確定申告が必要かチェック ／
※この記事は一般的な情報です。個別の事情によって扱いが変わるので、最終的な判断は、国税庁のサイトや税務署、税理士にご確認ください。
